投資を始めたばかりの方や、配当金を初めて受け取った方は、「このお金って、一体どう扱えばいいんだろう？」と疑問に思うかもしれません。特に、配当金が収入に含まれるのかどうかは、税金の申告に関わる重要な問題です。この記事では、配当金が収入に含まれるかどうか、その理由や税金の仕組みについて詳しく解説していきます。

目次

1. 配当金とは？
2. 配当金は収入に含まれる？
   • 配当金の課税
3. 配当金の税金計算例
4. 配当金の申告方法
   • オンライン申告サービスを活用
5. 投資を始める前に知っておきたいこと
   • よく聞かれる質問

配当金とは？

まず、配当金の基礎知識を整理しましょう。

配当金とは、企業が利益の一部を株主に対して分配するお金のことです。株式投資をしていると、会社が業績を上げて利益を上げることがあれば、その一部が配当金として手元に届くことがあります。配当金は、投資家の資産形成に役立つ重要な収入源となります。

配当金は収入に含まれる？

結論から言うと、配当金は収入に含まれます。

日本の税法では、配当金は「雑所得」に分類されます。雑所得とは、給与や事業所得以外の様々な収入を指し、宝くじの当選金や不動産の賃貸収入などもここに含まれます。

配当金の課税

配当金には、20.315%の所得税と、住民税が課税されます。住民税は、居住地の自治体によって税率が異なります。

ただし、配当金には「配当控除」という制度があります。これは、一定額までであれば、課税対象となる配当金の金額を減らすことができる制度です。

2024年現在の配当控除の額は、以下の通りです。

• 年間の配当収入が20万円以下の場合：全額控除
• 年間の配当収入が20万円を超える場合：20万円控除

この控除を受けることで、配当金に対する税負担を軽減することができます。

配当金の税金計算例

例えば、ある投資家が2024年に100万円の配当金を受け取ったとします。

• 配当控除（20万円）を差し引くと、課税対象となる配当金は80万円となります。
• 20.315%の所得税を計算すると、約16万2,520円が所得税として発生します。
• 住民税は居住地の自治体によって異なりますが、例えば、住民税率が10%の場合、約8万円が住民税として発生します。

合計すると、約24万2,520円の税金が発生することになります。

配当金の申告方法

配当金に関する税金は、毎年確定申告の際に申告する必要があります。

確定申告書には、受け取った配当金の金額や、控除額などを記入する必要があります。

確定申告書の作成は、国税庁のホームページからダウンロードすることができます。また、税務署に相談に行くこともできます。

オンライン申告サービスを活用

最近では、オンラインで確定申告ができるサービスも増えています。これらのサービスを利用すれば、自宅で簡単に確定申告を行うことができます。

投資を始める前に知っておきたいこと

配当金は、投資家の収入源となる重要なものです。しかし、税金が発生することを忘れてはいけません。

投資を始める前に、配当金の税金の仕組みについて理解しておくことは非常に重要です。

## 参考資料

国税庁ウェブサイト

よく聞かれる質問

配当金の税率はどのくらいですか？

配当金には、所得税20.315%と住民税が課税されます。住民税の税率は居住地の自治体によって異なります。

配当控除ってどういうものですか？

配当控除とは、一定額までであれば、課税対象となる配当金の金額を減らすことができる制度です。2024年現在の配当控除の額は、年間の配当収入が20万円以下であれば全額控除、20万円を超える場合は20万円控除となります。

配当金はいつ申告すればいいですか？

配当金に関する税金は、毎年1月1日から12月31日までの所得を対象として、翌年2月16日から3月15日の間に確定申告する必要があります。

配当金を受け取るときは、何か書類が必要ですか？

配当金を受け取るには、証券会社から発行される「配当金通知書」が必要です。この通知書には、配当金の金額や、税金に関する情報が記載されています。

投資信託の配当金は、税金はどうなりますか？

投資信託の配当金も、株式の配当金と同じように雑所得として課税されます。ただし、投資信託の種類によっては、特定口座を利用することで税金を軽減できる場合があります。

配当金の税金について相談できる場所はどこですか？

税金に関する疑問や相談は、税務署や税理士に相談することができます。また、国税庁のウェブサイトでも、様々な情報を入手することができます。